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厂财经纪律情况的审计报告范文

审计报告 时间2018-12-08 我要投稿

xx工业局纪律检查委员会财务处

遵照局纪律检查委员会的意见在局财务处的协助下我们对局属x xx厂在19xx年销售业务中是否违反财经纪律的情况进行了审查并指定x xxx xx同志负责执行审计任务

根据任务要求我们审核了19 xx年1至9月份的产品入库日报产品成品明细账梢售发票发货?#23616;?#25910;款?#23616;?#21450;其它有关记录按照我们认为恰当的审计程序和奉计方法进行审核自10 月14日开始检查至11月10日完毕

我们查明该厂生产的3100台落地两用灯扇属于热梢商品以成本价格售给本厂职工不按零售牌价计算亦未按规定交纳工商税违反了财经纪律损害了国家利益

事情的经过情况该厂19 xx年年度生产任务不足经过上级同意?#33539;?#29983;产两用落地灯扇5000台供应市场需要?#21592;?#24180;月份开?#32426;?#20135;至9月底止共生产4080台其中980台发交该厂门市部对外销售零售价每台250元其余3100台均按生产成本价每台132元售给本厂全体职工每人1台这是违反物价政策漏交利润和税款的行为使国家损失达365800元以上情况均按该厂有关生产记录产品成品明细账发票副联发货?#23616;?#21450;收款记录等核对查明

根据上述情况我们认为补交税款应按照零售收入的税率 15计算应为116250元补交利润应为249550元至于是否提利润留成基金请财务处考虑决定

经查询该厂领导干部xxx同志竭力主张将两用落地灯扇按成本作价售给本厂职工局有关工作人员及财政部门专管人员多次劝阻无效因此xx同志对此种违反财经纪律行为应负主要责任该厂财务科主要负责人不仅不加阻止且本人亦购买一台亦应负一定责任

建议事项对于问题的处理我们提出下列意见供参考

1xx x厂补纳税款和补交利润问题与税务局及财政局联系?#33539;?#22788;理办法

2对于购买两用落地灯扇的职工拟应按原定零售价250元收款除已收132元外应补收118元以执行物价政策

3关于违反财经纪律人员的处理问题请局纪检委及领导考?#24688;?/p>

附录两用落地灯扇销售情况表略

审计主管人员xxx章

xxx章

一九xx年十一月十五日

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